國投集團旗下企業(yè)集中在基礎產(chǎn)業(yè)、戰略性新興產(chǎn)業(yè)、金融服務(wù)業(yè)等關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，行業(yè)分布廣泛，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)各不相同，財務(wù)管控絕不能簡(jiǎn)單地搞一刀切。建立與公司多元化業(yè)務(wù)布局特點(diǎn)相適應的財務(wù)管控模式，打造與建設世界一流資本投資公司目標相適應的世界一流財務(wù)管控體系，不斷提高財務(wù)管理效益和價(jià)值創(chuàng )造能力，對于推動(dòng)國有資本投資公司試點(diǎn)改革，實(shí)現企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。
召開(kāi)落實(shí)集團十四五財務(wù)工作規劃暨推動(dòng)世界一流財務(wù)管控體系建設工作會(huì )
堅持以財務(wù)規劃為引領(lǐng)，不斷精進(jìn)財務(wù)管控模式
過(guò)去十年，國投財務(wù)工作始終堅持規劃先行，充分結合內外部形勢的變化和公司戰略發(fā)展規劃的要求，以3-5年的財務(wù)工作規劃作為集團財務(wù)工作的先導性、綱領(lǐng)性、方向性文件，通過(guò)細化分解集團總體戰略發(fā)展規劃的目標任務(wù)，厘清未來(lái)一段時(shí)間財務(wù)工作的基本思路，明確財務(wù)工作重點(diǎn)，制定落實(shí)計劃方案，為集團上下各級財務(wù)組織統一思想、明確前進(jìn)方向提供基本依據和行動(dòng)指南。自2012年以來(lái)，公司先后制定并實(shí)施了四期財務(wù)規劃，對財務(wù)工作進(jìn)行全面系統地規劃和有步驟地優(yōu)化精進(jìn)。
2013-2015年集團財務(wù)工作規劃。這一階段，公司提出集團財務(wù)工作要以“強化執行力、推進(jìn)一體化”為重點(diǎn)任務(wù)，通過(guò)建章立制，逐步健全分行業(yè)會(huì )計核算制度和對外報告管理規范，建立集團標準化會(huì )計核算手冊、搭建“一體兩翼多元”資金管理架構、實(shí)施面向集團各層級企業(yè)的會(huì )計報表合并及數據自動(dòng)采集系統和資金管理信息系統、推進(jìn)重大并購重組項目和重要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅務(wù)前置管理和全生命周期管理，實(shí)現財務(wù)工作集團化、專(zhuān)業(yè)化、國際化、上水平，提高財務(wù)貢獻度的目標。
2016-2020年財務(wù)工作規劃。這一階段，公司提出集團財務(wù)工作要以“明晰權責、集約管理、創(chuàng )新發(fā)展、提升能力、推動(dòng)轉型”為重點(diǎn)任務(wù)，通過(guò)搭建共享財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)及戰略財務(wù)“三分財務(wù)”管理架構、建立流程化的預算控制機制、打造與國有資本投資公司發(fā)展需要相適應的“三突出、一加強” 的資源配置模式、推進(jìn)境內外資本市場(chǎng)運作、構建多元化融資渠道等一系列措施，實(shí)現集團財務(wù)工作由垂直管理職能向模塊化矩陣式管理轉變，由核算管理向價(jià)值創(chuàng )造轉變的目標。
2021-2025年財務(wù)工作規劃。這一階段，公司提出集團財務(wù)工作要以“3341”財務(wù)戰略規劃目標為重點(diǎn)任務(wù)，通過(guò)以集團化運作、精益化管理、標準化建設為統領(lǐng)，著(zhù)力建設科學(xué)全面預算管理體系、集中統一資金管理體系、智能高效財務(wù)信息化體系，全面提升財務(wù)支撐集團戰略規劃落地決策支持能力、資源配置能力、價(jià)值創(chuàng )造能力、監督控制能力，實(shí)現加快建設與世界一流企業(yè)相適應的世界一流財務(wù)管控體系的目標。
堅持突出重點(diǎn)，瞄準世界一流財務(wù)管控體系建設的關(guān)鍵點(diǎn)
面對新時(shí)期、新任務(wù)、新挑戰，公司在2021年提出了十四五時(shí)期集團財務(wù)工作的總體目標是建設世界一流財務(wù)管控體系。然而，建設世界一流財務(wù)管控體系是項系統工程，任務(wù)千頭萬(wàn)緒，要想取得突破，就不能平均發(fā)力，必須突出重點(diǎn)。結合過(guò)往財務(wù)管控的實(shí)際情況，公司確立了以科學(xué)全面預算管理體系、集中統一資金管理體系、智能高效財務(wù)信息化體系為關(guān)鍵點(diǎn)。
召開(kāi)財務(wù)重點(diǎn)專(zhuān)項工作調度會(huì )
預算，是企業(yè)戰略數量化和價(jià)值化的集中體現，引導、約束著(zhù)大型企業(yè)集團中各級組織和個(gè)人的行為，是企業(yè)開(kāi)展各項業(yè)務(wù)和管理行為的重要依據。要打造世界一流財務(wù)管控體系，就必須建設一個(gè)以“集約化程度高、精益化程度強、剛性約束力度大”為特征的科學(xué)全面預算管理體系，通過(guò)建立預算科學(xué)編制的模型，加強集團一體化財務(wù)預算管控，推動(dòng)預算、考核、分配融合聯(lián)動(dòng)，有效傳導預算管控壓力，推廣標準成本應用，細化企業(yè)成本管理，保障集團戰略規劃目標落地實(shí)施。
資金，是企業(yè)的血液，是企業(yè)最容易使用，創(chuàng )造價(jià)值最直接的核心資源。一個(gè)大型企業(yè)集團是否能夠對資金資源實(shí)行集團化運作決定了企業(yè)的核心競爭力。要打造世界一流財務(wù)管控體系，就必須建設一個(gè)以“統一管理、集中結算、統籌運作”為特征的集中統一資金管理體系，降低融資成本，保障資金安全，提升資金使用效率，推進(jìn)集團業(yè)務(wù)健康、平穩、可持續發(fā)展。
財務(wù)信息化，是企業(yè)的神經(jīng)系統，能夠幫助企業(yè)靈敏地感知每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理行為的結果。作為當今數字化時(shí)代大型企業(yè)財務(wù)管理的重要基礎設施，財務(wù)信息化是企業(yè)財務(wù)管理現代化的重要技術(shù)支撐，是加強內部管控、防范風(fēng)險的重要手段，是提高財務(wù)工作質(zhì)量和效益效率的重要保障。要打造世界一流財務(wù)管控體系，就必須建設一個(gè)以“橫向集成、縱向貫通”為特征的智能高效的財務(wù)信息化體系，全面提升集團各層級憑證級、事項級數據獲取與挖掘能力，借助數據倉庫及共享平臺實(shí)現各類(lèi)數據的共享和集成，構建財務(wù)數據標準，制定財務(wù)數據管控體系，加強財務(wù)數據價(jià)值挖掘，積極探索新技術(shù)應用，全面提升企業(yè)數智化水平。
堅持擔當作為，蹄疾步穩向世界一流邁進(jìn)
確立建設世界一流財務(wù)管控體系的總體目標已經(jīng)一年有余，在過(guò)去的這一年多時(shí)間中，集團上下各級財務(wù)組織勇于擔當，主動(dòng)作為，緊緊圍繞規劃提出的目標任務(wù)，以三個(gè)體系建設為關(guān)鍵著(zhù)力點(diǎn)，不斷健全財務(wù)管理架構，持續完善財務(wù)管理各項職能，推動(dòng)財務(wù)工作轉型升級，對公司高質(zhì)量發(fā)展的支持和保障作用更加顯著(zhù)。
對世界一流財務(wù)管控體系的認識全面提升。過(guò)去一年多，公司通過(guò)積極參與國資委“世界一流財務(wù)管控體系”課題研究，對標其他優(yōu)秀中央企業(yè)的先進(jìn)做法，加深了對國有資本投資公司財務(wù)管控體系的認識，為進(jìn)一步優(yōu)化財務(wù)管控體系、完善財務(wù)職能奠定了堅實(shí)基礎。同時(shí)，形成的專(zhuān)題報告得到了國資委有關(guān)司局的高度認可，入選最終課題報告，并被國資委有關(guān)刊物全文刊發(fā)。
三個(gè)體系建設取得突破性進(jìn)展。過(guò)去一年多，公司初步構建了總部集中管理、科學(xué)主導的預算目標確定機制；選取“4+2”試點(diǎn)單位，大力推廣標準成本應用，建立了從業(yè)務(wù)參數、標準成本到全面預算的系統聯(lián)動(dòng)，大幅提高了2022年預算編制工作效率，增強了預算目標的權威性、合理性；通過(guò)不斷加強銀行賬戶(hù)管理，持續壓縮不可集中資金規模，實(shí)現了資金歸集比例和內部開(kāi)戶(hù)率的“雙提升”；如期完成了核算合并、全面預算等4大系統的重建和優(yōu)化，實(shí)現了集團財務(wù)一體化信息管理平臺上線(xiàn)運行，財務(wù)共享覆蓋率提高至50%。
四個(gè)能力提升取得明顯成效。過(guò)去一年多，公司圍繞決策支持能力，全面創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)分析思路和框架，大力開(kāi)展對標分析，突出趨勢性分析和重難點(diǎn)分析；圍繞資源配置能力，研究分析公司資源配置情況，制定資本使用效率評價(jià)制度，推動(dòng)資源配置效率提升，總對總牽頭重點(diǎn)項目銀團借款，降低融資成本；圍繞價(jià)值創(chuàng )造能力，不斷精益化成本費用管控措施，總對總牽頭重點(diǎn)項目銀團借款，降低融資成本，推動(dòng)期間費用占營(yíng)業(yè)收入比重持續下降，指導各級企業(yè)積極享受減稅降費政策紅利；圍繞監督控制能力，建立常態(tài)化的債務(wù)風(fēng)險監控機制，從嚴管理?yè)Ｒ幠：蛽藴?，嚴格執行國資委金融衍生業(yè)務(wù)合規監管要求。
召開(kāi)集團財務(wù)監督專(zhuān)題工作會(huì )
奮力開(kāi)拓了財務(wù)工作的新局面。過(guò)去一年多，公司建立健全了以預算落實(shí)規劃，以考核督促預算完成，以分配體現考核結果的“嚴考核、硬兌現”管理閉環(huán)，不斷完善差異化考核方案，探索推進(jìn)子公司工資總額備案制管理；加強財務(wù)監督頂層設計，編制財務(wù)監督管理手冊，創(chuàng )新開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險自查、資金內控管理等7項財務(wù)監督檢查，一體化推動(dòng)各類(lèi)監督發(fā)現問(wèn)題整改；立足國有資產(chǎn)全生命周期管理，不斷提高產(chǎn)權備案評估效率，多維度開(kāi)展投前評估，嚴把資產(chǎn)評估和產(chǎn)權備案審核關(guān)口。回首過(guò)往，公司財務(wù)工作在國投黨組的正確領(lǐng)導下，立足大局，堅持原則，勇于創(chuàng )新，開(kāi)拓與穩健并舉，積極謀求適應并促進(jìn)公司發(fā)展，探索并形成了具有國有資本投資公司特點(diǎn)的財務(wù)管控模式，積累和豐富了高水平建設世界一流財務(wù)管控體系的有益經(jīng)驗。展望未來(lái)，建設世界一流財務(wù)管控體系的目標為公司財務(wù)工作指明了前行道路，是每個(gè)國投財務(wù)人繼往開(kāi)來(lái)、乘勢而上的歷史擔當。逐光而行，行將致遠，未來(lái)集團各級財務(wù)人員定將勇立潮頭、奮勇搏擊，在新征程上做出新貢獻，為助力公司高質(zhì)量發(fā)展再立新功。